Un résident fiscal de Polynésie française n'est soumis ni au prélèvement forfaitaire unique (PFU) ni aux prélèvements sociaux métropolitains (CSG/CRDS) sur les rachats de son assurance-vie. La fiscalité réellement applicable dépend de l'assureur et du contrat — et c'est précisément là que le choix du contrat se joue.
Le régime métropolitain — ce qui ne vous concerne pas
En métropole, un rachat (retrait) sur une assurance-vie est soumis à :
- PFU à 30 % (12,8 % d'impôt sur le revenu + 17,2 % de prélèvements sociaux) sur les gains — ou barème progressif sur option ;
- abattement de 4 600 € (célibataire) / 9 200 € (couple) après 8 ans ;
- taux réduit à 7,5 % + 17,2 % de prélèvements sociaux après 8 ans, sous 150 000 € d'encours.
Le régime du résident polynésien — ce qui s'applique vraiment
| Situation | Prélèvement |
|---|---|
| Contrat souscrit auprès d'un assureur français | Prélèvement à la source possible, selon l'assureur |
| Contrat luxembourgeois | Pas de prélèvement à la source |
| Prélèvements sociaux (CSG/CRDS) | Non applicables en Polynésie française |
Le choix de l'assureur est déterminant
Certains assureurs appliquent un prélèvement forfaitaire à la source sur les rachats des non-résidents métropolitains, d'autres non. C'est un critère décisif dans le choix du contrat : à rendement égal, le traitement fiscal réservé aux résidents de Polynésie française peut faire une différence significative.
Certains contrats distribués par des assureurs comme Suravenir ou Spirica offrent des conditions plus favorables aux résidents polynésiens. Le contrat luxembourgeois, quant à lui, présente une neutralité fiscale complète au niveau de l'assureur.
Avant tout rachat : trois points à examiner
- Le traitement fiscal appliqué par votre assureur aux résidents de Polynésie française ;
- l'ancienneté du contrat — certains avantages liés à la durée subsistent ;
- l'option d'un rachat partiel plutôt que total, qui peut optimiser l'assiette imposable.
L'assurance-vie reste un outil patrimonial puissant depuis la Polynésie française — à condition de bien choisir le contrat et d'en maîtriser les règles. Ces vérifications s'inscrivent naturellement dans le cadre d'un bilan patrimonial.
Votre contrat est-il adapté à votre résidence fiscale ?
Un premier échange est sans engagement.
Document à caractère promotionnel, publié en juillet 2026. Il ne constitue ni un conseil en investissement au sens de la directive MIF2, ni un conseil fiscal personnalisé. La fiscalité applicable dépend de la situation personnelle de chaque souscripteur, du contrat et de l'assureur ; les règles citées sont celles connues à la date de publication et peuvent évoluer. Toute décision patrimoniale doit faire l'objet d'une analyse personnalisée par un conseiller habilité. LFDE Gestion Privée est une marque de la SARL Le Fare de l'Épargne — ORIAS n° 21003330 (CIF, IAS & COBSP), membre de la Compagnie des CGP.